Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда будет принят закон о самозанятых». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Нет, не может. Применение налога на профессиональный доход иностранными гражданами, не являющимися гражданами государств – членов Евразийского экономического союза законодательством, не предусмотрено. (Государства ЕАЭС: Российская Федерация, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Армения и Кыргызская Республика).
В кабинете министров ожидают, что до конца 2024 официальный статус самозанятых получат 2,4 млн граждан, при этом до конца 2019 года самозанятами должны стать не менее 200 тыс. человек.
Внимание! Самозанятое лицо (ИП на НПД) страховых взносов не платит, онлайн ККТ не нужно, р/с в банке не нужен, не заработает себе НИЧЕГО для пенсии, у него нет ни трудового, ни страхового стажа при этом. Больничный никто не оплатит, декретные — тоже.
Отчетность, декларации никакие в НПД не предусмотрены!
Перечень видов деятельности, освобождение от налогов
Согласно закону под профессиональным доходом (НПД) понимается нпд доход самозанятых граждан от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.
Пока новый налоговый режим будет действовать в качестве эксперимента, который продлится с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в 4-х регионах страны. Начиная с 2020 года к нему могут присоединиться другие регионы.
В законе нет привязки к месту проживания физического лица. Теоретически жители соседних регионов могут заявить о том, что ведут деятельность, например, в Москве. Но, это возможно не при всякой деятельности.
Начнем с отрицательных сторон нового закона о спецрежиме для самозанятой деятельности граждан в 2020
- Большие деньги на разработку программы и базы данных для мобильного приложения «Мой налог», окупятся ли?
- Большая часть мелких налогоплательщиков вообще не знают как обращаться со смартфонами, значит не будут участвовать в эксперименте
- В основном на НПД перейдут ИП-одиночники: во-первых не нужно платить страховые взносы ИП, во-вторых ставка выгоднее. Значит бюджет не дополучит от бизнесменов ни взносов, ни налогов!
- Как налоговики определят, что поступившая на карточку сумма не облагается налогом? Например, гражданин продал старую вещь и ему заплатили, или перевели зарплату на карточку, или ….
- не облагается данным налогом доходы особой касты людей «Доходы гражданских и муниципальных служащих, кроме доходов от сдачи в аренду или наем жилых помещений.»
- если забыли или не смогли сформировать фискальный чек, вас ждет хороший такой штрафик: 20% от суммы дохода, но не менее 1000 руб. (ст. 129.13 НК РФ), повторно — 5000 руб.
Это сервис для регистрации и работы плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых). Веб-кабинетом можно пользоваться на компьютере. У веб-кабинета такие же возможности, как у мобильного приложения. Здесь можно зарегистрироваться через личный кабинет налогоплательщика, формировать и отправлять чеки клиентам, а также следить за доходами и начислениями.
Веб-кабинет «Мой налог» — это не то же самое, что личный кабинет налогоплательщика-физлица, куда приходят уведомления по имущественным налогам и где можно подать декларацию о доходах.
«Мой налог» — это сервис для работы на специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход». Его используют самозанятые граждане, которые работают не по трудовому договору и без наемных сотрудников. Если вы не самозанятый и не собираетесь использовать этот налоговый режим, проходить регистрацию в веб-кабинете «Мой налог» для других целей не нужно.
Госдума приняла закон о налоге для самозанятых
Если плательщику налога на профессиональный доход еще не пришли от заказчика деньги за выполненную работу, сообщать в ИФНС о полученном доходе рано. Даже при наличии подписанного акта сдачи-приемки.
Для самозанятого, плательщика НПД датой получения дохода считается не дата подписания акта о выполненной работе, а день, когда ему поступили деньги от заказчика.
Плательщики налога на профдоход вправе получать деньги от покупателей любым способом! Не только наличными или посредством банковского перевода. Но и через терминал по приему безналичных денежных средств.
Независимо от способа поступления денег от покупателя, «самозанятый» обязан передать информацию о произведенном расчете налоговикам через приложение «Мой налог»/вэб-кабинет «Мой налог» и/или через уполномоченного оператора электронной площадки и/или уполномоченную кредитную организацию.
Помимо этого необходимо сформировать спецчек при помощи мобильного приложения «Мой налог» (или вэб-кабинета) и обеспечить его передачу покупателю.
Уплата налога осуществляется в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — календарный месяц. Кроме того, плательщикам налога дано право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов. Лица, перешедшие на данный режим, получают право на уменьшение налога на сумму налогового вычета в размере не более десяти тысяч рублей.
В перечень доходов, которые нельзя декларировать по льготной ставке, включены доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, продажи долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах.
При переходе на новый режим гражданин должен указать регион, на территории которого им ведется деятельность. Если деятельность ведется в нескольких регионах, то гражданин сам решает, где ему регистрироваться. При этом место ведения деятельности можно менять не чаще одного раза в календарный год. Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов в случае возврата денежных средств.
В течение десяти лет проведения эксперимента установленные в нем изначально налоговые ставки не могут увеличиваться, также не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 млн рублей за календарный год).
Согласно принятой версии закона в региональные бюджеты планируется направлять 63% дохода от введенного налога, в бюджет федерального фонда ОМС — 37% доходов.
Закон предусматривает штрафы в случае нарушения порядка передачи фискального чека (или его непередачи) от налогоплательщика к налоговым органам. Сумма штрафа для налогоплательщиков — 20% от суммы расчетов, на которую в установленном порядке не сформирован фискальный чек. Если в течение шести месяцев правонарушение совершено повторно, то штраф накладывается в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек. Уточняется, что в случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологических сбоев, в результате которых налогоплательщики не смогут передать данные, их обязанности считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения сбоя. Ранее, при обсуждении законопроекта на комитете по бюджету Госдумы, глава комитета Андрей Макаров заверил, что с налоговой службой была достигнута договоренность о неприменении штрафов в первый год проведения эксперимента. «Мы договорились с налоговой службой о том, что штрафы по крайней мере в течение первого года эксперимента налоговая служба просто не будет применять», — сказал Макаров.
В понедельник при обсуждении поправок в бюджет РФ на 2019-2021 годы Минэкономразвития предложило выделить в 2019 году 215 млн рублей, в 2020 году — 430 млн рублей и в 2021 году — 400 млн рублей на проведение федеральной информационной кампании по популяризации института самозанятых.
«Мы исходили из того, что режим самозанятых — это принципиально новый режим, которого до этого не было в отечественном законодательстве, это абсолютно новая сущность, и для того, чтобы сейчас стимулировать вхождение граждан в наш новый режим работы, необходимо проведение специальных разъяснительных мероприятий», — пояснил на заседании замглавы Минэкономразвития Вадим Живулин. Данную позицию не поддержал Минфин. «Что касается вопросов популяризации закона, то обычными инструментами, в том числе федеральными каналами, которые у нас имеют государственную поддержку, государственными средствами массовой информации, будем проводить необходимую работу для того, чтобы провести разъяснения для граждан, что важно соблюдать закон и быть законопослушным при таком упрощенном и льготном режиме, нежели находиться постоянно в зоне риска», — сообщила первый замглавы Минфина Татьяна Нестеренко.
В итоге поправка о выделении средств на популяризацию режима самозанятых была отозвана.
Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон
10 лет. Неожиданно большой срок!
с 1 января 2019 года.
Только взносы на ОМС (обязательное медицинское страхование). Взносы в ПФР не предусмотрены как обязательный платеж (на пенсионное страхование). Но, очевидно, что будет возможность их платить добровольно.
Проект закона о самозанятых 2018 года был внесен в Государственную думу 21 сентября. Подпись под законопроектом №551845-7 поставили сразу несколько депутатов: А.М.Макаров, Н.С.Максимова, В.М.Резник, Л.Я.Симановский, Г.Я.Хор, В.В.Бузилов, З.А.Муцоев, В.С.Скруг, А.Е.Загребин; Члены Совета Федерации Е.В.Бушмин, М.М.Ульбашев.
Спустя 3 дня после внесения документ обсуждался на заседании Совета Госдумы, который рекомендовал включить его в повестку осенней сессии парламента. Первое чтение законопроект успешно прошел 25 октября, второе — 13 ноября, третье — 15 ноября. Подробная информация о законопроекте содержится в карточки документа на официальном портале обеспечения законодательной деятельности. Закон подписан Президентом В. Путиным 27 ноября.
Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента
1. В соответствии с пунктом 8 статьи 1 Налогового кодекса Российской Федерации начать с 1 января 2019 года проведение эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – эксперимент) в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан) (далее – субъекты Российской Федерации, включенные в эксперимент).
2. Эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно.
3. В течение десяти лет проведения эксперимента не могут вноситься изменения в настоящий Федеральный закон в части увеличения налоговых ставок и (или) уменьшения предельного размера доходов, установленного пунктом 8 части 2 статьи 4 настоящего Федерального закона.
Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент.
Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.
К таким видам деятельности относятся:
- оказание косметических услуг на дому
- фото- и видеосъемка на заказ
- реализация продукции собственного производства
- проведение мероприятий и праздников
- юридические консультации и ведение бухгалтерии
- удаленная работа через электронные площадки
- сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок
- услуги по перевозке пассажиров и грузов
- строительные работы и ремонт помещений
Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.
У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.
Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).
Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять:
- лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
- ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).
Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.
Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.
Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог», кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; на портале Гослуги.
Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.
ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.
Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.
В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.
В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.
Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:
- если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
- если сведения введены неправильно.
С начала 2019 года в России появился новый налоговый режим для самозанятых граждан. Благодаря ему работавшие неофициально лица (и ИП) смогли зарегистрироваться в налоговой в качестве самозанятых и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД). Одно из главных условий — деятельность самозанятый должен вести самостоятельно, не заключая ни с кем трудовой договор.
На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2020 году
В конце осени 2018 года президент России подписал закон о введении специального налогового режима, касающегося самозанятых граждан. Нам остаётся смириться с текущими реалиями и понять, что с этим всем делать. Вопросов масса: кому стоит переходить на специальный налоговый режим, какие налоги будут платить самозанятые, что выгоднее – ИП или статус «босса самому себе»?
Разберемся во всем по порядку. Для начала выясним, какие люди будут относиться к новой категории «бизнесменов». Нам придётся вернуться на пару лет назад – именно тогда президент озаботился улучшениями условий для ведения бизнеса в стране и порекомендовал министерствам определиться с положением самозанятых граждан в Российской Федерации.
Минтруда, Минюст и несколько других ведомств наказ президента выполнили. И уже через год разработали законопроект, призванный разграничить статусы индивидуального предпринимателя, самозанятого гражданина и тех, кто работает по официальному трудовому договору.
Согласно нынешнему закону
Самозанятый – это физическое лицо, ведущее самостоятельную трудовую деятельность, выполняя работы и оказывая услуги для физических и юридических лиц. При этом, такой гражданин может иметь статус зарегистрированного ИП. Наемных работников у такого лица нет, и действует оно на свой страх и риск, договариваясь об оплате с заказчиком чаще всего в устной форме на основе доверия.
Министерские работники посчитали, что таким людям просто необходим правовой статус для их же защиты от недобросовестных заказчиков или других напастей, и решили закрепить официальное признание самозанятых граждан введением налога для них.
Государство считает, что в России есть две категории самозанятых.
- Люди, которые фактически создают малое предприятие, арендуя при этом помещения и оборудование для работы, и оказывают услуги в частном порядке без официальных бумаг, чеков и т.д..
- Лица, выполняющие работу исключительно в частном порядке для удовлетворения личных нужд в деньгах. Сюда относятся репетиторы, мастера по ремонту, няни, сиделки, электрики и другие граждане, работающие сами на себя без всякой регистрации.
Важный нюанс – новый закон касается не всех, так как официально реализуется в 23 регионах РФ – в Москве, Калужской и Московская области, в Республике Татарстан, Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе и Республике Башкортостан.
Итак, вы живете в одном из указанных в законе регионов, предоставляете услуги частным образом, не имеете наемных работников, работаете без договоров и решили узаконить свой статус самозанятого гражданина. С чего начать? Рассмотрим процедуру регистрации для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Первый этап – составить и подать заявление в налоговую службу по месту постоянной регистрации. Понадобится также ваш паспорт и фото. Еще это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Достаточно будет подать электронное заявление. Наличие доступа в личный кабинет – обязательное условие.
Созданное ФНС программное обеспечение предназначено специально для людей, зарегистрировавшихся как СЗ. Данное ПО позволяет вставать на учет в налоговую и сниматься с него, заявлять о размере своих доходов и отчитываться, уплачивая налоги.
Ранее «бумажные» процессы теперь будут происходить в электронном виде, что максимально облегчит жизнь налогоплательщиков.
Итак, в 2019 году Россия увидела новый закон для «предприимчивых граждан».
Самозанятые – это люди (физические лица), выполняющие работы и оказывающие профессиональные услуги гражданам и организациям.
Самозанятые с 2020 года во всех регионах России
С 2019 года всех самозанятых переведут на единый платеж с поступлений. Платеж будет состоять из налога и страховых взносов.
Налоговая ставка:
- 4 процента с доходов, полученных от работ, услуг, имущественных прав оказанных физическим лицам;
- 6 процентов доходов, полученных от юридических лиц.
Сумма налога будет рассчитываться ФНС автоматически исходя из поступлений (судя по всему безналичных).
Какие же выгоды и возможности могут появиться у самозанятого гражданина с вступлением в силу закона.
- Микробизнесмен получит статус, близкий к статусу Индивидуального предпринимателя с правом заключать договоры, запускать рекламные кампании и искать защиты в суде.
- Микробизнесмен легализует свою деятельность с небольшими затратами.
- Микробизнесмен сможет позаботиться о себе и своем будущем, отчисляя средства на медицинское обслуживание и на свою будущую пенсию.
- Микробизнесмен сможет получить статус самозанятого гражданина по максимально упрощенной системе «одного окна».
- Микробизнесмен не должен будет вставать на учет в налоговую инспекцию.
- Микробизнесмен по характеру применяемой административной ответственности будет приравниваться к статусу физического лица.
- Микробизнесмен не будет подвергаться специальному контролю и проверкам.
- Микробизнесмен не должен будет проводить никакие процедуры по закрытия статуса самозанятого гражданина, это произойдет автоматически по окончании срока действия патента самозанятого.
Отдельно хотелось бы добавить, что статус самозанятого гражданина не будет ограничивать возможность работать по найму в
Введение закона о самозанятых гражданах предполагает увеличение числа мелких предпринимателей, способных вырасти до среднего и крупного бизнеса, то есть глобальную стимуляцию бизнеса в России.
Вопрос цены предполагаемого патента является определяющим критерием легализации своей работы для многих «свободных художников». Предполагается, что за возможность выйти из тени придется заплатить не более 20 000 рублей. Из этой суммы почти половина пойдет в Пенсионный фонд, а 5% будет отчислено на медицину. Еще 50% стоимости патента пополнит региональные фонды, и именно эта часть отчисления может быть уменьшена по усмотрению регионального правительства. Тратить время на взаимодействие со всеми этими структурами самозанятому гражданину не придется. Он оплачивает один раз патент, а суммы уже будут распределяться после, без его участия.
Такая система гораздо проще и выгоднее, чем патентная система, разработанная для индивидуальных предпринимателей.
Идея закона о самозанятых возникла в 2018 году. Его авторами стали заместитель председателя Совета Федерации Евгений Бушмин, сенатор Мухарабий Ульбашев и группа депутатов во главе с Андреем Макаровым. О том, что закон принят, стало известно в конце ноября 2018 года. Законопроект был принят Государственной Думой, Советом Федерации и подписан Президентом РФ. Было решено, что вступит закон в действие с 1 января 2019 года на территории четырёх регионов.
Если гражданин является самозанятым, по закону он должен уплачивать налог по двум ставкам, выбор которых зависит от источника получения дохода:
- Ставка 4 % от суммы дохода, если он получен от физического лица;
- Ставка 6 % от суммы дохода, если он получен от юридического лица или ИП.
Оплачивается налог ежемесячно до 25 числа. Оплата происходит за прошедший период.
Также предусмотрена система штрафов для самозанятых граждан. Они выписываются в том случае, если при получении дохода гражданин не выписал на него чек или сделал это с нарушениями. В этом случае придется заплатить штраф в размере 20 % от суммы проведённой операции. Если же в течение полугода подобное нарушение повторится, то штраф составит 100 % от полученного дохода.
Новый закон о самозанятых: когда его примут? Как продвигается дело?
Существует ещё несколько особенностей, характерных для налога на профессиональную деятельность:
- уплаченные суммы налогов будут перечисляться в региональные бюджеты;
- самозанятые граждане освобождены от составления и подачи декларации;
- онлайн-касса самозанятым не нужна;
- для самозанятых граждан предусмотрена льгота в виде уменьшения налоговой базы на налоговый вычет 10 тысяч рублей.
Самозанятость можно сочетать с основной работой. При этом сумма зарплаты у работодателя не будет учитываться при расчёте профессионального налога.
Новый закон о введении профессионального налога имеет отношение к тем людям, которые самостоятельно ведут некую коммерческую деятельность, получают за неё доход, но при этом не зарегистрированы в качестве ИП или юридического лица и не платят государству налоги. Также закон пригодится тем, кто только планирует заниматься подобной деятельностью.
Примерами такого заработка может стать сдача собственной квартиры студентам. В этом случае с полученного дохода необходимо платить профессиональный налог. Ещё один пример: женщина оказывает парикмахерские услуги у себя дома, а не в салоне красоты. При этом она не является ИП. А значит должна платить налог как самозанятая.
Закон о профессиональном налоге позволит самозанятым сделать свой заработок легальным. Пока действует закон в четырёх регионах, но есть планы к 2020 году ввести его по всей стране.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого достаточно легко. Скачайте на своё мобильное устройство приложение «Мой налог». В приложении есть необходимые формы для подачи всех нужных документов требуемой финансовой налоговой службой. Данное приложение уже пользуется спросом и тысячи граждан успели загрузить его на свои устройства.
Государство, действительно, намерено отслеживать переводы на карты и электронные кошельки граждан, поскольку оборот денежных средств в этой сфере огромный и в список получающих немалые переводы зачастую попадают те граждане, которые нигде не работают официально. Либо работают, но их официальные доходы не соответствуют движению их средств на счетах.
Именно по этим причинам государственные мужи решили что нужно отслеживать перечисления денежных средств в крупных размерах или в одни и те же даты. Такие финансовые передвижения в значительных суммах побудят банки отправлять информацию в небезызвестные органы, а те в свою очередь потребуют у вас отчёта о полученных средствах.
Поэтому государство и решило предоставить самозанятым гражданам отчитываться о своих доходах и установить для них налог в 4 %. В ближайшем будущем, если вы владелец сайта, блогер, копирайтер или фрилансер, выполняющий другие работы в интернете и у вас от этой деятельности достаточно хорошие доходы, то лучше будет зарегистрироваться как самозанятому.
Гражданам со средними и незначительными доходами грозят штрафы, а тем, кто укрывает налоги от 900 тыс рублей за три финансовых года ещё и уголовная ответственность. То есть, если вы в течении трёх лет скрываете налогами ежегодно более 900 тысяч рублей. Понятно, что ваши доходы должны в этом случае составлять более 5 млн в год. За сокрытие таких доходов (и уклонение от уплаты налогов), наступает уголовная ответственность в соответствии со ст. 198 УК РФ.
Чтобы увидеть, что доходы постоянные, их, конечно же, нужно отслеживать в течении, хотя бы не менее полугода. И в продолжении этого времени они должны быть регулярными. Для такого контроля за поступлениями денежных средств на банковские карты граждан, государству нужны технические средства и специалисты. Над чем оно, собственно говоря, сейчас и работает.
Что несет фрилансерам закон о самозанятых гражданах?
В настоящее время известен такой способ обхода налоговых органов, как расчёт в торговой точке путём перевода денег по номеру телефона. Чаще всего таким методом пользуются представители микробизнеса. Система отслеживания, включающая в себя сведения из Записей Актов Гражданского Состояния и автоматизированной системы контроля НДС, а также банковской системой поможет отследить такие переводы и предъявлять обоснованные претензии по неучтёнке владельцам такого бизнеса.
Конечно, для указанных действий требуются веские основания, поэтому представители налоговой смогут получать доступ к финансовой информации от банков только имея основания для таких проверок. Однако, денежные поступления от 600 тыс неучтенных рублей на ваш счёт регистрируются банками автоматически и сведения об этом также автоматически отправляются в налоговую.
Кроме того, Автоматизированные Системы Контроля, привязанные к банковским системам, помогают выявить регулярные поступления денежных средств в одни даты ежемесячно, что наряду с имеющейся в вашем пользовании недвижимости позволит составить в ваш адрес претензию по поводу сдачи в наём жилья и укрытия налогов с этого дохода.
Интересно, что налоговая служба ведёт переговоры со Сбербанком и агрегаторами, сотрудничающими с фрилансерами, которые отлично понимают, что они являются посредниками для получения кем-то доходов, а значит, могут также взаимодействовать с налоговыми органами, сообщая о гражданах предоставляющих свои товары и услуги через интернет.
Если вы официально зарегистрированы в службе занятости, то вы освобождаетесь от уплаты налога. Однако, если вы находясь в трудоспособном возрасте не платите никаких налогов вообще, то вами будут интересоваться государственные органы однозначно. А именно, в ближайшее время трудоспособных граждан планируется обязать платить налоги самостоятельно и независимо от того зарегистрированы они в качестве самозанятых или нет. Размер такой обязательной уплаты самостоятельных взносов в казну, планируется установить в районе 20 тысяч рублей в год. Если вы этого не делаете, вас просто будут штрафовать.
Владельцев коммерческих страниц, блогов и сайтов в интернете также планируется приобщить к плательщикам налогов официально. Позднее такие страницы, сайты и блоги с большим количеством подписчиков хотят обязать регистрировать только на юридические лица, но пока это только в планах. Может быть будут и другие предложения.
Как всегда, как бы мы ни старались чтобы было лучше, без побочного эффекта не обойтись. И он не заставил себя ждать. С января значительно увеличились тарифы на топливо, плата за аренду коммерческих помещений, НДС и некоторые работодатели решили сэкономить используя закон о самозанятых.
Например, работодателям пришла в голову идея переоформлять своих постоянных сотрудников в статус самозанятых путём увольнения. Ведь в этом случае за них не придётся платить другие налоги. Бывшие сотрудники увольняются, а с ними заключается договор аренды помещения. Для налоговой этот человек становится просто самозанятым гражданином, арендующим площади для своей работы.
Конечно же так сотрудник обходится гораздо дешевле нанимателю. Отпадает необходимость платить в Пенсионный фонд и ФОМС. Вся ответственность за уплату налогов таким образом, целиком и полностью ложится на работника. Компания от таких отношений только выигрывает. К экономии на налогах прибавьте ещё и льготы от содействия самозанятым и получится, что сотрудничество с самозанятыми это просто находка для любой организации. Как они теперь должны активно превращать своих сотрудников в самозанятых и искать новые связи с такими гражданами!
Интересно, предвидели ли авторы закона о самозанятых такой эффект или нет. Скорее всего из-за этих и подобных ему нюансов закон будет дальше дорабатываться и тестироваться. Тем более, как уже говорилось, данный закон пока проводится в тестовом режиме только в трёх регионах страны. А сейчас вы можете спокойно зарабатывать кэшбэк и проценты от остатка по карте со спокойной совестью нигде не отчитываясь, потому что за такие доходы вряд ли когда либо будут брать налоги. Как заказать карту с высоким процентом на остаток, возвратом средств от покупок и как зарабатывать на взаимодействии двух банковских карт читайте в наших рубриках: ЗАРАБОТОК и КАРТЫ КЭШБЭК
Уплата налога осуществляется в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — календарный месяц. Кроме того, плательщикам налога дано право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов. Лица, перешедшие на данный режим, получают право на уменьшение налога на сумму налогового вычета в размере не более десяти тысяч рублей.
В перечень доходов, которые нельзя декларировать по льготной ставке, включены доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, продажи долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах.
При переходе на новый режим гражданин должен указать регион, на территории которого им ведется деятельность. Если деятельность ведется в нескольких регионах, то гражданин сам решает, где ему регистрироваться. При этом место ведения деятельности можно менять не чаще одного раза в календарный год. Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов в случае возврата денежных средств.
В течение десяти лет проведения эксперимента установленные в нем изначально налоговые ставки не могут увеличиваться, также не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 млн рублей за календарный год).
Согласно принятой версии закона в региональные бюджеты планируется направлять 63% дохода от введенного налога, в бюджет федерального фонда ОМС — 37% доходов.
Закон о самозанятых: регионы, сроки, налоговая ставка, перспективы
Законодательное новшество предусматривает отсутствие выплат по страховым взносам. Как итог снижается налоговая нагрузка. Так, к примеру, в 2019 году ИП на других режимах должны уплатить в пенсионный фонд, фонд ОМС 36238 руб. Но это только при доходах менее 300 тыс. в год и без учета других налогов (или стоимости патента). Нагрузка по взносам 12%.
Для сравнения: общая сумма к уплате НПД будет всего 12000. Доля налоговых выплат 4%.
К плюсам относятся также следующие возможности:
- работать легально и не бояться проверок;
- открыто рекламировать свои услуги, работы, товары;
- брать кредиты по справке о доходе самозанятого;
- не заполнять декларации;
- работать без кассовой техники.
Этот режим подходит и для пенсионеров: на получение пенсий он не повлияет.
Репетиторы, няни до конца 2019 года находятся на налоговых каникулах: налог с них не взимается.
Внимание! Контрагенты плательщиков НПД имеют возможность вносить в себестоимость расходы на работы, услуги самозанятых.
Но есть и минусы в предложенных изменениях. Не идет трудовой стаж. Самозанятые, не уплачивая страховые взносы, лишают себя пенсионного обеспечения. Хотя у них есть право самостоятельно вносить определенные суммы в Пенсионный фонд. Приложение «Мой налог» может получить доступ к личной информации налогоплательщика.
Нарушение требований федерального закона грозит финансовыми проблемами. Налог должен быть уплачен до 25 числа следующего месяца после выписанной квитанции. Сделать это несложно через «Мой налог». Также платежи принимает любое отделение Сбербанка.
Неуплата влечет за собой штраф – 20% от дохода, потом – 100% (при повторном нарушении за полгода). Поэтому лучше сразу настроить автоматическое снятие платежей, например, с карты Сбербанка. Если сведения о выручке не отправлены в налоговую, то с гражданина взыщут 2% от этой суммы.
Если человек не зарегистрируется самозанятым, он будет незаконным предпринимателем. За это оштрафуют более чем на 3 тысячи.
Желающих вступать в ряды самостоятельно занятых становится все больше. Граждане хотят работать легально, и НПД дает им такую возможность. Низкий уровень налогообложения делает этот режим комфортным для использования.
Самозанятый человек в понимании налогового кодекса ― это физическое лицо, занимающееся предпринимательством в одиночку, без найма работников и находящееся территориально в одном из указанных регионов. В законе ничего не сказано о прописке человека.
Он может приехать из любого другого региона, например, в Москву и оформиться там как самозанятый, если будет работать на территории города. Это касается и тех людей, которые зарабатывают в интернете.
Согласно новому закону налогоплательщики, применяющие налогообложение на профессиональный доход, не будут платить НДФЛ по итогам года. Для них предусмотрен единый налог по итогам месяца:
- 4 % при работе с частными лицами;
- 6% при работе с организациями.
В эти проценты отчисления уже входят взносы на медицинское страхование в размере 37% от уплаченной суммы налога. А пенсионные взносы согласно законопроекту самозанятый сможет платить добровольно и в таком размере, как ему хочется. Про социальное страхование сказано, что самозанятый не признается плательщиком таких взносов.
Вопрос: У меня за прошлый год перечисления на карту именно за заказы 12 000 руб. Я уже вхожу в категорию самозанятых? Верхний предел озвучен, а нижний? И еще вопрос. Допустим, я связала кофту и продала ее за 1000 рублей. Но из этой суммы моя работа стоила 400 руб, а цена пряжи 600 руб. С какой суммы мне насчитают налог?
Ответ: Нижнего предела нет, но под предпринимательской деятельностью подразумеваются систематические действия. Если вы продаете 3-4 раза в год, то это эпизодическая продажа и она вообще не облагается налогом на доход. А ответ по второму вопросу такой: вам насчитают налог с 1000 руб, в этой системе не предусмотрены вычеты по затратам.
Вопрос: Дает ли регистрация право торговать на улице комнатными цветами?
Ответ: Да, если ваш доход не превышает 2,4 млн. в год.
Вопрос: Относятся ли к этой категории подрабатывающие пенсионеры?
Ответ: Да, если вы зарабатываете меньше 2,4 млн в год и не имеете наемных работников.
Вопрос: А если со мной связывается человек по городскому телефону, заказ оплачивает на карту, но у меня нет его мобильного и почты, чтобы отправить чек. Как я буду объясняться в налоговой, ведь отправка чека обязательна, я правильно понимаю?
Ответ: Да, вы верно заметили, отправка чека обязательна. Вашей задачей является выяснить мобильный или почту для отправки чека. Меры наказания за неотправку чека для самозанятых еще не известны. Скорее всего, уточнения появятся ближе к новому году.
Принят закон о самозанятых гражданах
Уплата налогов будет происходить через мобильное приложение ФНС «Мой налог», ежемесячно не позднее 25-го числа. Уплату налога не придется делать несколькими платежками: что-то в ФОМС, а что-то в бюджет. Будет действовать упрощенная система уплаты.
Андрей Макаров подчеркивает, что «закон предоставляет право, а не налагает обязанности». Он «не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого-то поймать за неуплату налогов». Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы, объяснил он.
Первыми на себе опробуют проект по взиманию налога самозанятые в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Это произойдет в 2019 году. Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.
Как ранее объяснил заместитель председателя правительства региона — министра инвестиций и инноваций области Дениса Буцаева, в экспериментальный период тестироваться будут сразу несколько элементов налогового режима:
- передача информации о продажах в налоговые органы, в том числе с использованием мобильного приложения «Мой налог»;
- освобождение от обязанности предоставлять отчетность;
- уплата единого платежа с выручки, включающего в себя взнос в ФОМС с зачислением в местные бюджеты.
При этом самозанятые будут освобождены от уплаты подоходного налога и НДС. А право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование будет добровольным — с ограничением максимального размера таких взносов. Кроме того, предусмотрены льготы для компаний, которые намерены пользоваться товарами или услугами самозанятых: при определении налоговой базы для расчета налога на прибыль организации не будут учитываться расходы, связанные с приобретением товаров и услуг у самозанятых. Эти правила коснутся также организаций и ИП, которые уплачивают ЕСХН, а также налоги по УСН.
По данным опроса компании ResearchMe, проведенного в мае-июне 2017 года, 39% самозанятых граждан не считают нужным платить налоги, потому что ничего не ждут от государства. 29% самозанятых говорят, что, поскольку они самостоятельно заботятся о своем социальном обеспечении, уплата налогов не столь обязательна. И только 32% респондентов заявляют, что уплата налогов является гражданским долгом каждого. Однако какими бы не были мнения на этот счет, государство серьезно работает над проблемой выведения самозанятых из тени.
По подсчетам Росстата, в 2016 году в неформальном секторе было занято 15,4 млн человек, что составляет 21,2% от общего количества занятых. Из-за теневой занятости только ПФР недополучает около 500 млрд руб. в год, отмечал министр труда Максим Топилин. Однако некоторые эксперты, в частности, замдиректора Центра трудовых исследований Высшей школы экономики Ростислав Капелюшников, считают эти данные преувеличенными — по их мнению, доля неформальной занятости в России колеблется в пределах 10-15% от общей численности занятых.
Если верить официальным данным ФНС, то к 1 апреля 2018 года количество самозанятых граждан, осуществляющих деятельность по оказанию услуг физическому лицу, составляло 1 289 человек. Из них за первые четыре месяца 2018 года о своей деятельности уведомили 350 человек.
Законопроект о самозанятых гражданах предполагает следующее определение лиц, которые признаются объектами налогообложения в вышеуказанных регионах:
- физические лица, которые получают регулярные доходы от деятельности, в которой не имеют работодателя и не привлекают наёмных рабочих по трудовому договору;
- люди, которые осуществляют трудовую деятельность, но не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели;
- самозанятые граждане РФ, которые представили уведомления о том, что осуществляют указанную деятельность, в налоговый орган по месту проживания или регистрации, согласно закону о самозанятых.
Закон о самозанятых 2019 года также выделяет список лиц, которые не могут использовать новый режим налогообложения. Новый НК выделяет такие лица, которые:
- осуществляют продажу товаров, что подлежат обязательной маркировке, а также товаров, которые подлежат акцизу;
- перепродают товары и имущественные права, кроме продажи имущества для личных нужд;
- занимаются продажей и добычей полезных ископаемых;
- занимаются предпринимательством в интересах другого лица на основе договора агента или поручения (исключение составляют только лица, которые оказывают курьерские услуги по доставке товаров с получением платежа на месте);
- осуществляют уплату налогов по другим системам налогообложения;
- имеют оборот прибыли от 2,4 млн. рублей.
Для лиц, которые не работают официально, но и не зарегистрированные как безработные, актуален вопрос, каким образом проект Закона о самозанятых будет контролировать количество людей, которые скрывают доходы.
Проект о самозанятых гражданах предполагает производить контроль зарегистрировавшихся с помощью специально разработанного приложения «Мой налог», куда они будут вносить сведения о полученных средствах. Инспекторы будут следить за налоговым периодом, мониторить движение финансов, после выявления неучтённых средств облагать их штрафом в размере всей скрытой суммы. Поэтому, если вы копите страховые взносы или средства для подобных нужд, лучше держать их наличными, чтобы согласно новому закону о самозанятых они не стали считаться прибылью, после чего будут обязательно облагаться согласно Кодексу Российской Федерации.