Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформление и цена патента на 2021 в Московской области». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Все регионы, которые пользуются спросом у иммигрантов, подняли стоимость патентов в текущем году. Только в Ненецком автономном округе цена снизилась на 2747 рублей, по сравнению с 2019 годом. Теперь установлена сумма в 5313 рублей. В предыдущем году трудовые иммигранты платили 8060 рублей.
Максимальное повышение стоимости разрешения зафиксировано в Кабардино-Балкарии. Тут цена выросла до 6527 рублей (увеличение на 2377 рублей). В 2019 году за разрешение платили 4150 рублей.
В Москве цена увеличилась на 390 рублей. Так, в прошлом году ежемесячно иммигранты платили за продление срока действия трудового патента 5000 рублей. Соответственно в текущем, нужно платить 5390 рублей.
Что касается Московской области, то еще в ноябре 2019 года появилась информация, что стоимость трудового патента тут останется на прежнем уровне. Это 4750 рублей. Но уже точно известно, что цена для региона также вырастет на 350 рублей. Поэтому трудовые иммигранты в 2021 году в Московской области будут платить за патент 5100 рублей.
Оформим и получим для Вас патент в ИФНС по месту ведения Вами бизнеса в Московской области. Зарегистрируем Вас в качестве ИП
ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК
Онлайн консультация по
применению патентной системы налогообложения —
500 руб
-
дистанционная видео консультация по WhatsApp
Макс Борисов
В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять.
Покупая патент, вы получаете право заниматься определённой деятельностью и не платить налог с доходов от этой деятельности. Стоимость патента и есть налог. Отчитываться по доходам и сдавать декларацию не нужно.
Допустим, у вас розничный магазин. Вы купили патент на год, оплатили его, и больше с доходов ничего не платите. Неважно, сколько вы на самом деле заработаете. Главное, чтобы доходы не превышали 60 миллионов рублей, потому что больше этой суммы на патенте зарабатывать нельзя, иначе придётся переходить на другой режим и доплачивать налоги.
Если вы откроете ещё один магазин, придётся купить ещё один патент, потому что стоимость первого патента вам изначально рассчитали только для одного магазина. В то же время можно взять один патент сразу на несколько торговых точек.
Если параллельно с магазином у вас какая-то другая деятельность, не обозначенная в патенте, с доходов от неё налоги нужно платить отдельно. Например, кроме торговли в магазине вы ещё поставляете кому-то оборудование — это уже не попадающая под ПСН деятельность.
Когда срок действия патента закончится, вы можете либо прекратить деятельность, либо купить ещё один патент и продолжать, либо вести ту же деятельность на другом режиме налогообложения. Если после окончания действия патента вы сразу не купите новый, доходы от этого вида деятельности будут облагаться налогами как при УСН или ОСНО, смотря какой режим у вас основной кроме патента.
Патент на 2021 для ИП ― виды, стоимость, получение
На ПСН не платят НДФЛ (его заменяет стоимость патента), НДС и налог на имущество, которое ИП использует в предпринимательской деятельности.
Есть исключения.
- От НДФЛ освобождаются только доходы от патентной деятельности, например, доходы от торговли в магазине. Если ИП продал квартиру или получил другой доход — это уже не попадает под ПСН.
- НДС придётся заплатить, если предприниматель импортирует товары из-за границы.
- Если имущество оценивается по кадастровой стоимости и входит в специальный перечень местных властей, налог с такого имущества платить нужно.
Если у ИП есть транспорт, земля, он пользуется водными ресурсами — имущественные налоги платить нужно.
Если есть сотрудники, за них в обычном порядке нужно платить страховые взносы и удерживать НДФЛ. Страховые взносы ИП за себя платить тоже нужно.
Патент и ЕНВД схожи тем, что налог не зависит от фактического дохода, а считается по формуле.
Кроме того, в связи с отменой ЕНВД патентную систему существенно поменяли и максимально приблизили к ЕНВД: увеличили ограничения по площади до 150 метров, разрешили вычитать страховые взносы.
Но есть и отличия.
На срок от 1 до 12 месяцев, с любого числа месяца, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года.
То есть срок действия патента не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом.
Например, если ИП планирует применять ПСН с 15 февраля 2021 года, то патент ему могут выдать на любое количество дней в пределах 2021 года, начиная с 15 февраля по 31 декабря 2021 года.
Патенты на короткий срок выгодно брать, если бизнес сезонный, или если нужно опробовать новую нишу.
Патент действует на всей территории субъекта РФ. Если вы купили патент в одном субъекте РФ, вы не сможете по нему вести такую же деятельность в другом — там нужно купить отдельный патент.
Исключение — автоперевозки. Если договоры на перевозку заключаются в субъекте РФ, где получен патент, а в другом субъекте РФ находится только пункт назначения/отправления грузов/пассажиров, можно не получать патент в другом субъекте РФ. Оказывать услуги можно в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учёт. В данном случае место ведения деятельности определяется местом заключения договоров на автоперевозку (письма Минфина России № 03-11-11/78446 от 11 октября 2019 г., № 03-11-11/43299 от 14 июня 2019 г.).
Иногда региональные законы ограничивают территорию действия патентов в рамках субъекта РФ. Он может действовать на территории муниципального образования (группы муниципальных образований). Это связано с тем, что в разных населённых пунктах может быть разный потенциальный доход для одного и того же вида деятельности. Например, в одном населённом пункте потенциальный доход для кафе 500 000 рублей, а в соседнем городе — 1 000 000 рублей. Поэтому и патенты нужно брать в каждом городе отдельно несмотря на то, что субъект РФ один.
Здесь тоже есть исключения. Патент на услуги по перевозкам, развозную и разносную розничную торговлю могут действовать только на территории всего субъекта РФ (п.п. 1.1 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).
В патенте должна быть указана территория его действия.
» data-prop.id=»1983″>Сферу применения патентной системы расширили совсем недавно. Не все региональные власти успеют подкорректировать свои законы и установить потенциальный доход для новых видов деятельности. Чтобы несмотря на это уже с 2021 года предприниматели могли работать по патенту, придумали временный патент, который можно взять на срок от одного до трёх месяцев, но максимум до 31 марта 2021 года.
Его могут купить предприниматели, которые:
- ведут бизнес в сфере общепита или розничной торговли на площади от 50 до 150 квадратных метров, имеют автосервисы, автостоянки или автомойки.
- по этим видам деятельности в IV квартале 2020 года применяли ЕНВД.
Стоимость патента для иностранных граждан сохранили в Московской области
Срок оплаты патента зависит от срока его действия. Патент сроком от 1 до 6 месяцев оплачивают до окончания срока его действия. Патент со сроком от 6 до 12 месяцев оплачивают в два этапа: ⅓ стоимости — в течение 90 календарных дней, ⅔ стоимости — до окончания срока действия патента.
Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ:
- На патенте вправе работать только индивидуальные предприниматели. Возможность получить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике.
- Количество работников ИП на патенте не должно превышать 15 человек. При этом учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если ИП их совмещает.
- Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. рублей. Если же предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитывают суммарно.
Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах, например, УСН. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального полученного дохода, а из потенциально возможного.
То есть государство считает, что занимаясь выбранным видом деятельности в конкретном регионе, предприниматель получает предполагаемый фиксированный доход. Размер этого дохода определяют региональные законы, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности в двух соседних регионах может отличаться в разы.
Например, потенциально возможный годовой доход на ПСН для парикмахерских и косметических услуг в г. Москве в 2021 году составляет 990 тысяч рублей, а в Ярославле – 143 тысячи рублей. Соответственно, покупка патента для предпринимателя в столице обойдется почти в семь раз дороже, чем в Ярославле. Почему? Потому что предполагается, что цены в московских парикмахерских выше, а клиентов больше, чем в соседнем областном центре.
Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель: количество работников, транспортных средств, торговых точек, объектов для сдачи недвижимости и др. Таким образом, чтобы рассчитать размер налога на ПСН и принять решение, стоит ли оформлять патент для ИП на 2021 год, надо знать потенциально возможный годовой доход по региону и физический показатель выбранного направления бизнеса.
Собираетесь открывать ИП или уже открыли? Не забудьте про расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.
Физические лица, впервые зарегистрированные в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, могут до двух лет работать на нулевой налоговой ставке. То есть патент им выдадут бесплатно. Для этого надо выбрать то направление бизнеса, которое местные власти считают необходимым для развития на своей территории. Все подробности об этом можно узнать в налоговой инспекции по месту деятельности или на горячей линии ФНС.
Патент на работу для иностранных граждан в 2021 году
Принимайте безналичные платежи и рассчитывайтесь с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. Воспользуйтесь онлайн-сервисом Мультикас и откройте расчётный счёт на выгодных условиях.
Подробнее о предложении
Главный документ, где закреплены все условия использования ПСН, глава 26.5 НК РФ. Это одна из разновидностей упрощенного режима, которая всерьез облегчает жизнь предпринимателям, поскольку позволяет избежать многочисленных налогов и сборов. Патент можно получить на срок от 1 до 12 месяцев.
Патент выдают на следующие виды деятельности:
- Розничная торговля,
- Сфера услуг.
Новые изменения в ПСН с 2021 года носят положительный характер. Для индивидуальных предпринимателей на патенте стало доступно следующее:
- Как и с ЕНВД, налогоплательщики на патенте теперь вправе уменьшать налоговую сумму на страховые взносы;
- Список тех, кто может использовать патент, стал больше из-за отмены ЕНВД. В него добавили такие направления как: в перечень услуги по автостоянке, техобслуживанию и мойке авто);
- Рабочая площадь для розницы и общепита увеличена до 150 кв. м.
Учитывая все нововведения, следует отметить, что в 2021 году ИП, работающих на патенте, может стать гораздо больше.
Ограничения при использовании патента устанавливаются не только на количество сотрудников и годовой доход. Деятельность предпринимателя должна соответствовать определенным видам. Их перечень представлен в ст. 346.43 НК РФ.
ПСН можно использовать ИП на таких видах деятельности как:
- Ремонт бытовой техники, мебели;
- Грузо- и пассажирские перевозки;
- Присмотр за детьми и недееспособными гражданами;
- Производство ковров;
- Клининговые услуги;
- Тренировка в области спортивных мероприятий;
- Розничная торговля;
- Услуги общепита;
- Забой скота;
- Помол зерна и прочее.
Всего в списке содержится 80 позиций. Полный список разрешенных видов деятельности размещен в Налоговом кодексе РФ.
На патенте запрещена такая деятельность, как:
- Работа, которая ведется в рамках договоров доверительного управления имуществом либо простого товарищества;
- Участие в обороте подакцизных и отдельных видов маркированных (шубы, обувь, лекарства) товаров, не признающихся продукцией розничной торговли;
- Оптовая реализация;
- Транспортные услуги при наличии в собственности от 20 транспортных средств и более;
- Работа, связанная со сделками с ценными бумагами, оказанием финансовых услуг, в том числе кредитных.
Важно обратить внимание на ограничения относительно площади торгового помещения. Даже если деятельность входит в список разрешенных, большая рабочая площадь может стать преградой для приобретения патента.
Патентная система налогообложения: что изменилось в 2021 году
К основным преимуществам ПСН относятся:
- Возможность выбора срока действия патента ― удобно тем, у кого сезонный бизнес;
- Один налог одновременно замещает несколько;
- Возможность оплаты в два этапа (актуально для бизнесменов, приобретающих патент на срок от полугода и больше);
- Ведение налогового учета по упрощенной схеме;
- Отсутствие налоговой декларации;
- Возможность работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 г. при соблюдении определенных условий (работа в одиночку, без наемных сотрудников, торговля товарами собственного изготовления или предоставление услуг, выполнение работ);
- Возможность оформить патент по месту проживания, а не регистрации, что удобно для бизнесменов, проживающих и зарегистрированных в разных местах;
- Возможность уменьшить налоговый платеж;
- Расчет налога по уменьшенной ставке (региональные власти вправе устанавливать тариф ниже стандартного при наличии определенных условий);
- Совмещение с другими системами налогообложения.
Недостатки ПСН выглядят следующим образом:
- Нужно обязательно отчислять взносы в Пенсионный Фонд и Фонд Социального Страхования;
- Нужно открывать патент на каждый вид деятельности отдельно.
Все ограничения относятся к ИП. Юрлицам использовать патент нельзя ни при какой деятельности.
У ПСН есть отличительная особенность: налог высчитывают не из реального, а из потенциально возможного дохода.
Обязательный платёж для ИП на патенте – 6% от потенциально возможного дохода. Размер дохода прописан в законе и зависит от рода деятельности.
ИП с патентом не платят:
- НДФЛ;
- На имущество физических лиц;
- НДС (за исключением отдельных случаев).
Если патент оформлен на срок меньше чем на полгода, нужно будет полностью заплатить налог до того, как кончится патент. Если от 6 до 12 месяцев, можно разбить платежи на два раза:
- Треть от налога ― в первые 90 дней действия патента;
- Две трети от налога ― до завершения действия патента.
Если ИП решил уйти с патента и сняться с режима, необходимо уплатить налог в течение 20 дней с момента обращение в ФНС.
Все материалы сайта Министерства внутренних дел Российской Федерации могут быть воспроизведены в любых средствах массовой информации, на серверах сети Интернет или на любых иных носителях без каких-либо ограничений по объему и срокам публикации.
Это разрешение в равной степени распространяется на газеты, журналы, радиостанции, телеканалы, сайты и страницы сети Интернет. Единственным условием перепечатки и ретрансляции является ссылка на первоисточник.
Никакого предварительного согласия на перепечатку со стороны Министерства внутренних дел Российской Федерации не требуется.
При переходе с ЕНВД можно купить патент на первые три месяца 2021 года «со скидкой», по сниженной стоимости. Действует такая льгота только для тех, кто:
- предоставляет услуги стоянок для транспорта;
- ведет розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала от 50 до 150 кв. метров по каждому объекту торговли.
- оказывает услуги общественного питания через объекты с площадью зала обслуживания от 50 до 150 кв. метров по каждому объекту организации общественного питания.
- оказывает услуги по ремонту, техническому обслуживанию авто, мотоциклов, машин и оборудования, мойке транспортных средств, полированию и т.д.
Если в 4 квартале 2020 года вы применяли вмененку по этим видам деятельности, то имеете право оформить патент по льготной цене на первый квартал 2021 года. При расчете стоимости учитывается установленная законов месячная базовая доходность и площадь стоянки или торгового зала/зала обслуживания, а при оказании ремонта — количество сотрудников, включая самого ИП.
Нужна консультация по переходу с ЕНВД?
Оставьте заявку — мы перезвоним и расскажем, как решить любые вопросы с бухгалтерией.
Новые условия применения патентной системы налогообложения в 2021 году
Онлайн кассы
Фискальные регистраторы
Комплекты Tandem POS
Сканеры
Весы
Мини-ПК
Периферия
Для легальной работы в России многие из иностранцев нуждаются в соответствующем разрешении. Такой документ понадобится, если вы въехали в страну по паспорту:
- Украины,
- Молдовы,
- Узбекистана,
- Таджикистана,
- Азербайджана,
- Абхазии,
- Южной Осетии.
Таким образом, чтобы трудовая деятельность осуществлялась в рамках действующих законов — по прибытию в страну нужно без промедления приступать к оформлению патента на работу для иностранных граждан. На сбор и подачу документов у Вас есть всего месяц — 30 дней с момента пересечения границы РФ.
Нет, только гражданам упомянутых выше стран. Чем же таким отличаются они от остальных? Дело в том, что упомянутые государства имеют безвизовый режим с нашей страной, однако в Таможенный союз и Евразийский экономический союз не входят. Именно поэтому патент на работу для граждан Украины необходим, а белорусы или казахи в таком документе не нуждаются. Кроме того, он не требуется тем, кто въехал к нам по армянскому и киргизскому паспорту.
Всё зависит от места работы. Если вы планируете работать в столице, то Вам следует обратиться в Многофункциональный миграционный центр (далее — ММЦ). Это госучреждение находится около деревни Сахарово, и подателю документов непременно нужно явиться туда лично. Если ваша трудовая деятельность будет осуществляться в Московской области, то со всеми необходимыми документами нужно ехать в Единый миграционный центр (далее — ЕМЦ). Его местоположение — БЦ «Гринвуд», к. 5 и 6, п/о Путилково, 69-й км МКАД, Красногорский район Московской области.
Помощь в оформлении патента на работу
После получения патента у Вас есть не более двух месяцев на то, чтобы заключить трудовое соглашение с работодателем и предоставить копию этого договора. Копию нужно предъявить в той же организации, в которой вы получали патент — соответственно, в ММЦ или ЕМЦ. Если в указанные сроки копия трудового соглашения не будет предоставлена, то патент будет аннулирован.
Повторно получить патент можно через один год со дня принятия решения об аннулировании. Такой же срок возможности получения нового патента установлен для случаев, в которых было отказано в выдаче или переоформлении патента.
При этом необходимо иметь в виду, что гражданин, «потерявший» таким образом патент, получает, во-первых, письменное «уведомление об аннулировании». А во-вторых, обязан покинуть территорию нашей страны. В случае несвоевременного выезда придётся заплатить административный штраф — минимум пять тысяч рублей. К тому же нарушитель покидать страну будет уже принудительно. А эта процедура выглядит ещё более неприятно, чем звучит.
Запомните: если вы будете пренебрегать законами и рискнёте работать без соответствующего разрешения — всё это рано или поздно закончится административным штрафом от пяти до семи тысяч рублей и принудительной высылкой с территории Российской Федерации.
Лица, подвергнутые принудительному выдворению за пределы Российской Федерации, лишаются права въезда на территорию страны на пять лет. Вдобавок государство лишает их права получить патент на работу в течение пяти лет с момента выдворения.
Однако давайте не доводить ситуацию до подобных крайностей. Ведь всё не так сложно, тем более, что мы предоставим Вам подробную инструкцию по всем шагам процедуры получения и переоформления патента. Если какой-либо из шагов покажется Вам не очень понятным, если возникнут дополнительные вопросы или вы почувствуете, что Вам необходимо проконсультироваться с квалифицированным специалистом — закажите бесплатный звонок через форму на нашем сайте. Вполне возможно, ваша проблема решится в результате минутного телефонного разговора.
ММЦ или ЕМЦ обязаны выдать патент в срок не более чем десять рабочих дней с момента, когда принято заявление на его выдачу — разумеется, при условии наличия всех необходимых документов и правильно оформленного заявления.
Срок действия патента может составлять от одного месяца до года. Это разрешение можно неоднократно продлевать на период от одного месяца. В целом же, суммарный срок действия патента не должен превышать 12 месяцев.
Оплата за патент должна производиться до начала его действия. В принципе, закон не запрещает внести предоплату сразу за год — отличный вариант для тех, кто имеет постоянную занятость и хочет позабыть о «бумажных» проблемах на ближайшее будущее.
Если оплата осуществляется за периоды менее года, то каждая последующая оплата должна быть произведена не позже последнего дня ранее оплаченного срока. Учитывая возможные задержки прохождения платежей в банках, рекомендуем вносить оплату заранее, за несколько дней до окончания срока, не тянуть до последнего дня.
^К началу страницы
Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».
Классификатор видов деятельности для патента Московской области
^К началу страницы
-
если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей
При применении одновременно патентной систему налогообложения и упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам.
-
если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН, превысила 15 человек
-
если в течение налогового периода ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ
^К началу страницы
Переход на патентную систему налогообложения
1
Подаем заявление
За 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности подаем в налоговый орган заявление о переходе на патентную систему налогообложения
Вы можете заполнить и распечатать заявление самостоятельно:
Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».
С 1 мая 2021 года при проведении платежа за патент на работу иностранному гражданину необходимо указывать новые реквизиты счета казначейства:
- БИК банка получателя средств (БИК ТОФК).
- Номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)).
- Номер счета получателя средств (номер казначейского счета).
Ежемесячный фиксированный авансовый платеж за патент 2021 необходимо проводить заранее, желательно за 3-4 дня до даты выдачи патента работу.
То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».
Патентная система налогообложения
Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2021 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2021 году.
Отвечаем: сумма оплаты патента в 2021 году изменится по сравнению с 2021, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2021 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.
Таким образом, приказом Минэкономразвития был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год, который составил 1,864.
Напомним, в 2020 году коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,810.
Соответственно, в 2021 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2021 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.
Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2021 по каждому региону Российской Федерации, которую необходимо будет платить с 1 января 2021 года.
Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2021 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.
Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2021 году по регионам РФ с 01.01.2021 года.
Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2021 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2021 год для каждого региона РФ.
Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2021 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2021 год, выделены красным. Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Архангельская область (1,838) 0000
Вологодская область (2,1) 4697
Калининградская область (2,1) 4697
Республика Карелия (2,784) 6227
Республика Коми (2,12) 4742
Мурманская область (2,2) 0000
Ненецкий АО (2,442) 5462
Новгородская область (2,3) 5145
Псковская область (1,887) 4221
Санкт-Петербург (1,78827) 4000
Ленинградская область (1,78827) 4000
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Республика Адыгея (1,796) 4017
Республика Калмыкия (1,5) 0000
Краснодарский край (2,0) 4474
Астраханская область (1,525) 3411
Волгоградская область (1,8) 4026
Ростовская область (1,8) 4026
В 2021 году под патентную систему налогообложения применимы 80 видов деятельности индивидуальных предпринимателей.
В таблице приведена стоимость патента для ИП в Москве
Расчеты для Москвы выглядят так: 1200 (базовая ставка) х 1,864 (коэффициент-дефлятор) х 2,3878 (региональный коэффициент, установленный правительством Москвы) = 5341 рубль. Именно эту сумму трудовые мигранты из Москвы должны оплачивать за документ ежемесячно.
Цена патента в Московской области на 2021 год
В Московской области стоимость трудового документа не сильно отличается от Москвы. Работающие здесь иностранцы сэкономят всего несколько сотен рублей в месяц на документе. Каждый месяц мигранты из Московской области будут оплачивать 5092 рубля.
Главный документ, где закреплены все условия использования ПСН, глава 26.5 НК РФ. Это одна из разновидностей упрощенного режима, которая всерьез облегчает жизнь предпринимателям, поскольку позволяет избежать многочисленных налогов и сборов. Патент можно получить на срок от 1 до 12 месяцев.
Патент выдают на следующие виды деятельности:
- Розничная торговля,
- Сфера услуг.
Однако и на то, и на другое направление есть определённые ограничения, которые нужно внимательно изучить.
ПСН нельзя применять для маркированных товаров, то есть, он не подойдёт магазинам, которые торгуют:
- Обувью,
- Шубами,
- Одеждой (кроме той, которую не нужно маркировать),
- Шинами и покрышками,
- Молоком и молочными продуктами,
- Лекарствами (то есть, аптекам).
Обратите внимание: на каждый вид бизнеса придется открывать отдельный патент.
Для того чтобы перейти на патентную систему налогообложения, нужно попадать под следующие условия:
- 1.Вид деятельности ИП должен быть включен с список разрешенных;
- 2.В штате должно быть не больше 15 человек;
- 3.Годовой доход не больше 60 млн. рублей.
При изучении основ законодательства, становится понятно, что этот режим максимально ориентирован на малый бизнес. Тем не менее, он, как и другие, имеет определенные преимущества и недостатки.
Новые изменения в ПСН с 2021 года носят положительный характер. Для индивидуальных предпринимателей на патенте стало доступно следующее:
- Как и с ЕНВД, налогоплательщики на патенте теперь вправе уменьшать налоговую сумму на страховые взносы;
- Список тех, кто может использовать патент, стал больше из-за отмены ЕНВД. В него добавили такие направления как: в перечень услуги по автостоянке, техобслуживанию и мойке авто);
- Рабочая площадь для розницы и общепита увеличена до 150 кв. м.
Учитывая все нововведения, следует отметить, что в 2021 году ИП, работающих на патенте, может стать гораздо больше.